【税理士監修】最適な資金調達で財務に強い会社を目指す！

財務が強いタフな会社を目指す

当社では、銀行から適正な評価を受け、より有利な条件で融資を受けられるように、財務診断コンサルティングを行っています。新型コロナ等の外部環境の影響により、ビジネスモデルの大幅な転換が迫られる時代です。普段から財務基盤の強いタフな会社を目指しましょう。

銀行とより有利な交渉をするためには、格付けアップを目指す必要があります。それでは、どの経営指標で、どの水準を目指せば、銀行の格付けアップに繋がるのでしょうか？次の３つの指標に注目することがポイントです。

①自己資本比率を１５％以上にする
②債務償還年数を７年未満にする
③毎月末のＢＳ現預金は、月商の１.５か月分をキープする

銀行の格付けがアップすることで、企業側には次のメリットが発生します。しかし、銀行側からこれらの提案はしてくれないでしょう。

つまり、格付けアップを目指す努力をして成果が出れば、会社側から銀行へ、次の３つを段階的に打診してみる必要があります。

①保証協会を卒業して、プロパー融資に移行できる
②代表者保証を外すことができる
③当座貸越を設定できる

銀行は、当座貸越の枠設定を格付けの高い会社でしか認めません。それでは当座貸越は、会社側にどのようなメリットがあるのでしょうか？

①極度枠内であれば、いつでも借りて、いつでも返済できる。
②利息は借りている期間分のみ支払えば良いので、経費節減にもつながる
③借り続けることもできるので、毎月約定弁済の証書貸付よりも、安定資金を調達できる。通常１年契約なので、メインバンクへ依頼する。
④ 当座貸越は、優良企業の証となる。

自己資本比率は、次の算式で求めます。

自己資本比率　＝　純資産　÷　総資産

・目標：自己資本比率１０％以上
・理想：自己資本比率１５％以上

債務償還年数は、借金を何年で返せるか？という指標です。金融機関は、プロパー融資で、債務償還年数１０年に達するまでは貸せると考えています。

①債務償還年数＝要償還債務÷キャッシュフロー
②要償還債務　　：有利子負債ー所要運転資金
③キャッシュフロー：経常利益＋減価償却費－法人税等

・目標：債務償還年数１０年未満
・理想：債務償還年数　７年未満（借入の余裕枠がある状態）

なお、キャッシュフローを生まない本社ビルや遊休不動産等の設備投資借入は、債務償還年数を悪化に繋がりますので、注意が必要です。

現預金が月商の１.５か月分あると、資金繰りが安定し、銀行の評価も高まります。

・目標：毎月末ＢＳ現預金　月商の１か月分
・理想：毎月末ＢＳ現預金　月商の１.５か月分

いかがでしたでしょうか。当社では、３つの経営指標において、目標に到達し、理想をも達成できるように、財務診断コンサルティングを行っています。共に財務基盤の強い会社を目指しましょう。